ประกันบำนาญลดหย่อนภาษี 200000 บาท ใครใช้ได้เต็มสิทธิ

สิทธิเบี้ยประกันบำนาญส่วนเพิ่มเติมใช้ได้ตามเบี้ยที่เข้าเกณฑ์ แต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี และไม่เกิน 200,000 บาท อีกทั้งต้องไม่เกินพื้นที่ที่เหลือในวงเงินออมเกษียณรวม 500,000 บาท จึงไม่ใช่ทุกคนที่จ่าย 200,000 บาทแล้วจะลดหย่อนได้เท่ากัน

ประกันบำนาญออกแบบเพื่อสร้างเงินรับตามช่วงอายุและเงื่อนไขในสัญญา ประโยชน์ภาษีเป็นส่วนช่วยในช่วงสะสมเงิน แต่การตัดสินใจควรเริ่มจากต้องการรายได้หลังเกษียณเท่าไร มีรายได้ประจำจากแหล่งอื่นเท่าไร และยอมผูกเงินไว้ได้ยาวนานเพียงใด

แยกวงเงินชีวิตปกติออกจากวงเงินบำนาญเพิ่มเติม

หากวงเงินประกันชีวิตปกติยังเหลือ เบี้ยบำนาญที่เข้าเกณฑ์อาจนำไปใช้ในส่วนนั้นก่อน แล้วนำส่วนที่เหลือพิจารณาสิทธิบำนาญเพิ่มเติม ห้ามใช้เบี้ยบาทเดียวกันซ้ำสองวงเงิน และต้องตรวจวงเงินร่วมกับสุขภาพหรือเงินฝากสงเคราะห์ชีวิตด้วย

ทำไมบางคนกล่าวว่าลดหย่อนได้ถึง 300,000 บาท

ตัวเลขดังกล่าวเป็นการรวมสิทธิชีวิตปกติที่ยังว่างกับสิทธิบำนาญเพิ่มเติม ไม่ใช่เพดานบำนาญเพิ่มเติมที่เพิ่มเป็น 300,000 บาท ผู้ใช้สิทธิต้องมีเบี้ย รายได้ และพื้นที่ในวงเงินรวมเพียงพอ รวมทั้งผ่านเงื่อนไขทุกข้อ จึงไม่ควรใช้ตัวเลขสูงสุดเป็นงบซื้อโดยยังไม่คำนวณรายบุคคล

คำนวณวงเงินบำนาญเพิ่มเติมทีละขั้น

หลังจัดสรรเบี้ยในวงเงินชีวิตปกติแล้ว ให้เปรียบเทียบเบี้ยบำนาญที่เหลือกับ 15% ของเงินได้พึงประเมินที่เข้าเกณฑ์ เพดาน 200,000 บาท และพื้นที่วงเงินออมเกษียณที่เหลือ เลือกใช้ได้ไม่เกินค่าต่ำสุด และต้องไม่เกินเบี้ยที่จ่ายจริง

รายการออมเกษียณที่ต้องตรวจร่วมกัน เช่น เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน RMF และ กอช. ตามหลักเกณฑ์ของแต่ละประเภท ควรรวมยอดทั้งปีที่คาดว่าจะจ่ายจริง ไม่ใช่ดูเฉพาะยอดถึงวันที่ซื้อประกัน เพราะเงินสะสมปลายปียังทำให้พื้นที่ลดลงได้

ตัวอย่างรายได้หนึ่งล้านบาท

สมมติเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี 1,000,000 บาท ใช้วงเงินชีวิตปกติเต็มแล้ว จ่ายเบี้ยบำนาญ 200,000 บาท และมีรายการออมเกษียณอื่น 100,000 บาท เกณฑ์ 15% เท่ากับ 150,000 บาท แม้วงเงินรวมยังเหลือ 400,000 บาท ก็ใช้สิทธิบำนาญเพิ่มเติมได้เพียง 150,000 บาท ตัวอย่างนี้ไม่มีการย้ายเบี้ยเข้าไปใช้ในวงเงินชีวิตปกติอีก

ตัวอย่างเมื่อกองทุนเกือบเต็มเพดาน

สมมติเงินได้เข้าเกณฑ์ 2,000,000 บาท วงเงินชีวิตปกติเต็มแล้ว และมีเงินออมเกษียณที่นับรวม 450,000 บาท แม้ 15% ของเงินได้จะเกิน 200,000 บาท แต่พื้นที่รวมเหลือเพียง 50,000 บาท จึงใช้สิทธิบำนาญเพิ่มเติมได้ไม่เกิน 50,000 บาท หากมีเบี้ยที่เข้าเงื่อนไขเพียงพอ

กรมธรรม์บำนาญต้องมีลักษณะอย่างไร

หลักเกณฑ์กำหนดอายุกรมธรรม์ตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป ทำกับผู้รับประกันภัยในประเทศไทย จ่ายผลประโยชน์บำนาญตามเงื่อนไขตั้งแต่อายุ 55 ปีขึ้นไปถึงอายุ 85 ปีหรือมากกว่า และต้องชำระเบี้ยครบก่อนรับบำนาญ ทั้งนี้ต้องอ่านรายละเอียดการจ่ายของแต่ละแบบประกอบ

ฉบับรวมแก้ไขมีการปรับเรื่องบำนาญงวดแรกตามประกาศฉบับที่ 462 ซึ่งใช้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2568 จึงควรตรวจเอกสารล่าสุดของแบบประกัน การเปลี่ยนหลักเกณฑ์เรื่องรูปแบบการจ่ายไม่ได้แปลว่ามีการเพิ่มเพดานภาษีหรือทำให้ทุกแบบได้รับสิทธิใหม่โดยอัตโนมัติ

ข้อควรระวังสำหรับปีภาษี 2569

อย่าใช้เงินได้สุทธิหลังหักลดหย่อนเป็นฐาน 15% แทนเงินได้พึงประเมินที่เข้าเกณฑ์ และอย่ารวมเงินได้ที่ไม่ต้องนำมาเสียภาษีโดยไม่ได้ตรวจเงื่อนไข แจ้งความประสงค์ใช้สิทธิกับบริษัทตามหลักเกณฑ์ และประเมินผลภาษีก่อนเวนคืนหรือเปลี่ยนสัญญา ข้อมูลตรวจสอบ ณ 2 พฤศจิกายน 2569

คำถามที่พบบ่อย

รายได้ 1 ล้านบาทใช้สิทธิบำนาญเพิ่มเติม 200,000 บาทได้ไหม

ภายใต้สมมติฐานเงินได้เข้าเกณฑ์ 1 ล้านบาท เพดาน 15% คือ 150,000 บาท จึงไม่ถึง 200,000 บาทในส่วนเพิ่มเติม แต่ต้องตรวจการจัดสรรวงเงินชีวิตปกติแยกอีกขั้น

จ่ายเบี้ยเกินสิทธิได้หรือไม่

ได้หากเหมาะกับเป้าหมายและผ่านการรับประกัน แต่เบี้ยส่วนเกินไม่เพิ่มสิทธิภาษี ไม่ควรเรียกยอดเบี้ยทั้งหมดว่ายอดลดหย่อน

ได้คืนภาษี 200,000 บาทหรือไม่

ไม่ใช่ ยอดลดหย่อนนำไปลดเงินได้ก่อนคิดภาษี เงินภาษีที่ลดจริงต้องคำนวณตามขั้นภาษีและข้อมูลทั้งปี

ตรวจสิทธิบำนาญกับ FSEG Wealth Consultant

ก่อนตั้งงบเบี้ย เตรียมประมาณการเงินได้ ยอดกองทุนทั้งปี และเบี้ยชีวิตสุขภาพเดิม เพื่อนำมาพูดคุยกับ FSEG Wealth Consultant พร้อมเป้าหมายรายได้หลังเกษียณ การมองทั้งสิทธิและภาระระยะยาวช่วยให้วางแผนได้ตรงจุดกว่าเริ่มจากเพดานสูงสุด

LINE: @thitiwat | โทร. 092-662-1554 | ติดต่อ FSEG Wealth Consultant

แหล่งอ้างอิงทางการ

• กรมสรรพากร คำถามค่าลดหย่อนชีวิตและบำนาญ
• ประกาศอธิบดีฯ ฉบับที่ 194 รวมแก้ไข เรื่องประกันบำนาญ
• กรมสรรพากร บัญชีอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• ประกาศอธิบดีฯ ฉบับที่ 462 แก้ไขการจ่ายบำนาญ มีผลตั้งแต่ 2568

สิทธิภาษีขึ้นอยู่กับกฎหมาย เงื่อนไขกรมธรรม์ และข้อมูลเฉพาะบุคคล โปรดตรวจสอบประกาศเพิ่มเติมก่อนใช้สิทธิ